1. Principes comptables fondamentaux

• Processus comptable : enregistrement dans les journaux, utilisation des comptes en T, récapitulatif dans le Grand-Livre, établissement de la balance.
• Les états financiers : bilan, compte de résultat, annexe.
• Activités pratiques : quiz, présentation de bilans et de comptes de résultat.

2. Clôture des comptes de fin d'exercice

• Gestion des emprunts.
• Amortissements et provisions.
• Différenciation entre charges et immobilisations.
• Comptes de régularisation : charges de personnel, cotisations sociales, impôts et taxes, frais généraux.
• Vérification de la TVA.
• Résultat comptable et fiscal.
• Calcul de l'impôt sur les sociétés.
• Activités pratiques : études de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et calculs divers.

3. Préparation de la liasse fiscale

• Bilan (2050 et 2051) et compte de résultat (2052 et 2053). Mentions en bas de page Cerfas.
• Immobilisations, amortissements (2054 et 2055) et provisions (2056).
• État des échéances des créances et des dettes (2057).
• Tableau des écarts de réévaluation (2054 bis).
• Activités pratiques : études de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature comptable.

4. Préparation de la liasse fiscale pour la fiscalité

• Transcription des choix fiscaux et gestion fiscale des déficits et provisions non déductibles (état 2058B).
• Tableau d'affectation et renseignements divers (2058C).
• Détermination, affectation et suivi des plus ou moins-values (2059A et D).
• Activités pratiques : études de cas à partir d'exemples réels, exercices d'écriture et d'élaboration d'états de nature fiscale.

5. Déclaration des résultats (2065)

• Raisons, méthodes et échéances pour la produire.
• Correspondance avec les tableaux de la liasse et ses compléments.
• Activités pratiques : traitement d'une déclaration 2065.